「聰明理財，輕鬆退休」、「存夠2000萬，快樂退休」……這類的標題常常可以在雜誌和理財書籍上看到，甚至電視節目、生活講座也時常在探討相關的議題，但你瞭解我國關於退休金的制度是如何規定的嗎？你又清楚知道自己退休後，可以從那些法規制度中，領到多少的退休金？

其實在國家的制度設計中，與退休金相關的有兩大部分：一部分是社會保險中的老年給付；另一部分就是職業退休金。兩者加總之後，就是我們未來可以領到的退休金。

社會保險是由國家立法強制人民參加的保險制度，透過風險分攤的方式保障民眾在人生各階段得以有尊嚴地度過各種可能的狀況，並保有基本經濟生活水準。而我國現有的社會保險制度，就是每個月都要繳保費給國家的國保、勞保、公保、軍保、農保等。

以勞保為例，15歲至65歲之勞工，應投保勞工保險，勞工在保險期間發生生育、傷病、失能、老年(退休)、死亡、失蹤等事故，可依規定請領相關給付。因上述各種狀況每個人不一定會發生，發生的時間也不一樣，因此，勞工可透過每月勞保保費將風險分散，也具有全體勞工共同分攤風險的意義；而國家則可透過此制度，避免個人或家庭因一時無法承擔事故，成為孳生社會問題的溫床，因此，若未依規定投保，國家可處以罰鍰。

而職業退休金則是希望雇主善盡社會責任，依受僱者薪資的一定標準計算退休金，於退休後發給，協助保障受僱者老年經濟安全。依照不同的制度設計，可分為：

• 雇主預先提存受僱者的職業退休金至固定帳戶的「專戶制」；或是
• 於受僱者退休時給予一筆錢，以酬謝其長年奉獻的「恩給制」

目前我國的軍公教、私校教職員、勞工等職業別，各有關於職業退金的制度規定。

世界銀行針對老年經濟安全，在2005 年發表的《二十一世紀高齡所得之援助：全球視角下的年金制度與改革》提出五大支柱架構，就分別將社會保險的老年給付和職業退休金分別列在第一層和第二層。又因領錢的方式不同，可以分成「一次領」和「月領」，「月領」也就是俗稱的年金。

但現今所談的「年金改革」，則泛指與社會保險與退休金相關的國家制度改革，也就是世界銀行所指的第一層「強制性的社會保險」和第二層「可選擇的職業退休金」。所以未來在討論年金改革時，為了理性對話的空間與可能，要先搞清楚大家討論的到底是哪個區塊，不要看到「退休金」三個字就開槍唷！